Отражение в учете затрат, покрытых субсидией от центра занятости
Добрый день.
Прошу помочь разобраться и сделать верные проводки в след.ситуации. С помощью центра занятости я открыла ООО (УСН,6%) и, по условиям договора, получила (как физ.лицо!) и отчиталась за полученную субсидию в 58800. По поводу учета полученных сумм, в моей налоговой инспекции мне сказали, что не следует учитывать их в ООО, а отчитаться, как физ лицо декл. 3-НДФЛ. Тут все понятно, но.... часть оборудования и материалов я оплачивала и соответственно получала на ООО, т.к. поставщик работает только по б\н и не имеет ККМ для оборота наличных. Центру занятости было все равно, как я закупала оборудование, ООО\физ.лицо, отчет приняли. По совету друзей и налоговой я не показывала в проводках ни внесения денег в банк, ни оплаты, ни прихода оборудования. В проводках указывала лишь сумму комиссии банка за кассовое обслуживание. Правильно ли я сделала? меня смущает два момента:
1. разночтения банковских выписок с моими проводками в бухучете;
2.Вопрос удалён модератором.
Посоветуйте, как я должна провести эти суммы верно, не увеличив НО базу, при этом не навлечь гнев и штраф своей налоговой инспекции.
Заранее благодарна за помощь. Если возможно с последовательностью проводок по счетам Дт Кт.
Вариант:"Безвозмездные поступления от учредителя 50.1 91.1 (S) денег(операция не облагаемая 6%)" не проходит. После проводки сумма попадает в НО базу (гр.4,5 КУДиР)
Прошу помочь разобраться и сделать верные проводки в след.ситуации. С помощью центра занятости я открыла ООО (УСН,6%) и, по условиям договора, получила (как физ.лицо!) и отчиталась за полученную субсидию в 58800. По поводу учета полученных сумм, в моей налоговой инспекции мне сказали, что не следует учитывать их в ООО, а отчитаться, как физ лицо декл. 3-НДФЛ. Тут все понятно, но.... часть оборудования и материалов я оплачивала и соответственно получала на ООО, т.к. поставщик работает только по б\н и не имеет ККМ для оборота наличных. Центру занятости было все равно, как я закупала оборудование, ООО\физ.лицо, отчет приняли. По совету друзей и налоговой я не показывала в проводках ни внесения денег в банк, ни оплаты, ни прихода оборудования. В проводках указывала лишь сумму комиссии банка за кассовое обслуживание. Правильно ли я сделала? меня смущает два момента:
1. разночтения банковских выписок с моими проводками в бухучете;
2.Вопрос удалён модератором.
Посоветуйте, как я должна провести эти суммы верно, не увеличив НО базу, при этом не навлечь гнев и штраф своей налоговой инспекции.
Заранее благодарна за помощь. Если возможно с последовательностью проводок по счетам Дт Кт.
Вариант:"Безвозмездные поступления от учредителя 50.1 91.1 (S) денег(операция не облагаемая 6%)" не проходит. После проводки сумма попадает в НО базу (гр.4,5 КУДиР)
Comments
-
Цитата: Добрый день.Прошу помочь разобраться и сделать верные проводки в след.ситуации. С помощью центра занятости я открыла ООО (УСН,6%) и, по условиям договора, получила (как физ.лицо!) и отчиталась за полученную субсидию в 58800. По поводу учета полученных сумм, в моей налоговой инспекции мне сказали, что не следует учитывать их в ООО, а отчитаться, как физ лицо декл. 3-НДФЛ. Тут все понятно, но.... часть оборудования и материалов я оплачивала и соответственно получала на ООО, т.к. поставщик работает только по б\н и не имеет ККМ для оборота наличных. Центру занятости было все равно, как я закупала оборудование, ООО\физ.лицо, отчет приняли. По совету друзей и налоговой я не показывала в проводках ни внесения денег в банк, ни оплаты, ни прихода оборудования. В проводках указывала лишь сумму комиссии банка за кассовое обслуживание. Правильно ли я сделала? меня смущает два момента:1. разночтения банковских выписок с моими проводками в бухучете;2.могу ли я в декл. 3-НДФЛ показывать оплаты ООО, не смотря на то, что я учредитель.Посоветуйте, как я должна провести эти суммы верно,не увеличивНО базу, при этом не навлечь гнев и штраф своей налоговой инспекции.Заранее благодарна за помощь. Если возможно с последовательностью проводок по счетам Дт Кт.Вариант:"Безвозмездные поступления от учредителя 50.1 91.1 (S) денег(операция не облагаемая 6%)" не проходит. После проводки сумма попадает в НО базу (гр.4,5 КУДиР)
Добрый день. Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме. -
Цитата: Добрый день.Прошу помочь разобраться и сделать верные проводки в след.ситуации. С помощью центра занятости я открыла ООО (УСН,6%) и, по условиям договора, получила (как физ.лицо!) и отчиталась за полученную субсидию в 58800. По поводу учета полученных сумм, в моей налоговой инспекции мне сказали, что не следует учитывать их в ООО, а отчитаться, как физ лицо декл. 3-НДФЛ. Тут все понятно, но.... часть оборудования и материалов я оплачивала и соответственно получала на ООО, т.к. поставщик работает только по б\н и не имеет ККМ для оборота наличных. Центру занятости было все равно, как я закупала оборудование, ООО\физ.лицо, отчет приняли. По совету друзей и налоговой я не показывала в проводках ни внесения денег в банк, ни оплаты, ни прихода оборудования. В проводках указывала лишь сумму комиссии банка за кассовое обслуживание. Правильно ли я сделала? меня смущает два момента:1. разночтения банковских выписок с моими проводками в бухучете;2.Вопрос удалён модератором.Посоветуйте, как я должна провести эти суммы верно,не увеличивНО базу, при этом не навлечь гнев и штраф своей налоговой инспекции.Заранее благодарна за помощь. Если возможно с последовательностью проводок по счетам Дт Кт.Вариант:"Безвозмездные поступления от учредителя 50.1 91.1 (S) денег(операция не облагаемая 6%)" не проходит. После проводки сумма попадает в НО базу (гр.4,5 КУДиР)
Добрый день!
Как указала Елена, в данной теме рассматриваем ситуацию исключительно с точки зрения налогообложения ООО. Вопрос о налогообложении физлица - получателя субсидии, нужно задать в новой теме форума.
Сразу скажу, что проводки и (или) операции, оформляемые в бухучете, прямо не влияют на налоговый учет. Если у Вас при проведении операции в бухучете указанная сумма отражается программой в налоговом учете неверно, то указанный вопрос (выделенный синим), нужно задать в новой теме раздела форума, посвященного работе в бухгалтерских программах.
Друзья и налоговики, к сожалению, оказались плохими советчиками. ООО не имеет право не отражать в бухучете какие-либо факты хозяйственной жизни, случившиеся с даты регистрации ООО (ст. 5, п. 3 ст. 6 Закона "О бухгалтерском учете"). Поэтому Вам надо отразить в бухучете все неотраженные Вами на сегодня операции.
Еще раз подчеркну, что само по себе отражение операции в бухучете не влияет однозначно на налогообложение, для целей которого ведется налоговый учет (ст. 346.26 НК РФ).
В соответствии с правилами налогового учета ООО не признает в составе налоговых доходов безвозмездно полученные от единственного участника денежные средства (пп. 1 п. 1.1 ст. 346.15 и пп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ). -
Спасибо за отклик и разъяснения.
Если верно поняла, то налоговый учет в программе следует корректировать вкладкой КУДиР, которой мне крайне не хотелось пользоваться.
Если же поняла Вас не верно, прошу ответа, чтобы открыть новую тему и новое обсуждение в разделе форума, посвященного работе в бухгалтерских программах. -
Цитата: Спасибо за отклик и разъяснения.Если верно поняла, то налоговый учет в программе следует корректировать вкладкой КУДиР, которой мне крайне не хотелось пользоваться.Если же поняла Вас не верно, прошу ответа, чтобы открыть новую тему и новое обсуждение в разделе форума, посвященного работе в бухгалтерских программах.
Добрый день!
Рекомендую открыть тему в разделе форума, посвященном работе в бухгалтерских программах, так как данные доходы не должны попадать в КУДиР при проведении проводки с выбранным субконто "доходы, не учитываемые для целей налогообложения". Видимо, Вы что-то не так делаете в программе. -
Открыла новую тему в разделе о работе в программах. Жду совета. В качестве ремарки, в проводках 51 98.02 нет варианта субконто "доходы не учитываемые для целей налогообложения". В проводке 98.2 91.1 субконто1 Кт безвозмездное получение имущества, субконто2 учредитель.😓
1С: 8 базовая 3.0.27.9 -
Цитата: Открыла новую тему в разделе о работе в программах. Жду совета. В качестве ремарки, в проводках 51 98.02 нет варианта субконто "доходы не учитываемые для целей налогообложения". В проводке 98.2 91.1 субконто1 Кт безвозмездное получение имущества, субконто2 учредитель.😓1С: 8 базовая 3.0.27.9
Добрый день!
Проводок с участием счета 98 в данном случае быть не должно. Правильные проводки приведены в ответе на Ваш вопрос в параллельной теме.
А вот вопрос отражения данных средств после проведения конкретных документов в составе налоговых доходов в КУДиР (чего быть не должно) можно и нужно обсуждать в созданной Вами теме раздела форума, посвященного бухгалтерским программам. -
Добрый день!
Ув. НКК, что-то я совсем запуталась в темах и рекомендациях, извините. У меня всего 2 темы: текущая и та, что перенесена в раздел "Тонкости работы в 1с". Там( Безвозмездные поступления от учредителя: проводки ) рекомендованы проводки от учредителя в уставной капитал ч\з Кт 75 счета. Но, насколько они корректны, если деньги целевые и вносятся НЕ в уставной капитал, а как безвозмездное вливание для закупки материалов и оборудования?
Извините тугодума и подскажите, если возможно, проводки, без ручной корректировки КУДиР и правильным отражением в налоговом и бух.учете безвозмездного вливания учредителя. -
Цитата: Добрый день!Ув. НКК, что-то я совсем запуталась в темах и рекомендациях, извините. У меня всего 2 темы: текущая и та, что перенесена в раздел "Тонкости работы в 1с". Там(Безвозмездные поступления от учредителя: проводки) рекомендованы проводки от учредителя в уставной капитал ч\з Кт 75 счета. Но, насколько они корректны, если деньги целевые и вносятся НЕ в уставной капитал, а как безвозмездное вливание для закупки материалов и оборудования?Извините тугодума и подскажите, если возможно, проводки, без ручной корректировки КУДиР и правильным отражением в налоговом и бух.учете безвозмездного вливания учредителя.
Добрый день!
Вы запутались, потому что не хотите следовать правилам форума. Именно во избежание путаницы произведено разделение вопросов на отдельные темы. В данной теме обсуждаем исключительно налогообложение. Данный вопрос мы обсудили полностью - доход ООО в виде безвозмездно полученных от единственного участника денежных средств не включается в налоговую базу ООО по УСН (пп. 1 п. 1.1 ст. 346.15 и пп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ).
Вопросы по проводкам, если есть неясности, можно задать в новой теме бухгалтерского раздела форума.
Вопросы по оформлению операций в программе Вы уже задали в новой теме.
Данную тему предлагаю закрыть. -
Добрый день.
Тема заблокирована. Задайте, пожалуйста, каждый новый вопрос в отдельной теме в соответствующем разделе форума.
